1. Образец Заполнения Авансового Отчета По Проезду В Отпуск
2. Пример Заполнения Авансового Отчета По Проезду В Отпуск

Так выглядит авансовый отчёт с подтверждающими документами Для бухгалтерии компании-работодателя этот документ выполняет сразу две функции:. выступает подтверждением расходов при выдаче аванса перед убытием работника в командировку (а выдать ему аванс — обязанность работодателя, предусмотренная законом);.

Что такое авансовый отчет. Уходит в отпуск. Нормативная база. Оплата проезда в отпуск гарантируется во многих случаях.

служит основанием для перечисления работнику средств, полагающихся ему в виде компенсации его трат. Ключевое значение имеет авансовый отчёт и с позиций налогового учёта:. согласно ст.

Срок авансовый отчет не. По оплате проезда в отпуск. Проезда в отпуск. Apr 13, 2018 - Смотрите образец заполнения авансового отчета, к которому. Авансового отчета сотрудник болел, был в отпуске за свой счет.

264 Налогового кодекса (НК) РФ, командировочные расходы — это прочие расходы в связи с производством и реализацией;. в соответствии со ст. 313 и 314 НК РФ, эти расходы должны подтверждаться первичными бухгалтерскими документами, к которым относится и авансовый отчёт;. для проведения расходов по учётной документации нужна дата, в которую эти расходы были понесены, по закону такой датой применительно к тратам на командировку признаётся авансовый отчёт. В целях настоящей главы налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведённых расходов. Расходами признаются обоснованные и документально подтверждённые затраты, осуществлённые (понесённые) налогоплательщиком.

Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме. Под документально подтверждёнными расходами понимаются затраты, подтверждённые документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации. Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

252 Налогового кодекса РФ До 2015 года пакет обязательных командировочных документов был довольно толстым. Он включал в себя, в частности, командировочное удостоверение и бланк служебного задания с отчётом о его выполнении. К 2018 году в результате последних изменений в законодательстве обязательными для всех по закону остались лишь авансовый отчёт и приказ о командировке. Все остальные приобрели факультативный характер. Если их использование по-прежнему практикуется в организации и это отражено в локальном акте, регламентирующем служебные поездки работников (чаще всего это положение о командировках в организации, но допускаются и другие варианты, например, совокупность отдельных приказов), оформлять их по-прежнему нужно. А если нет, то они не нужны.

Но в случае с авансовым отчётом обязательность его оформления даже не обсуждается. На лицевой указываются такие сведения:. Ф. Подотчётного лица (командированного работника);. его табельный номер (как правило, этот пункт заполняет бухгалтер);.

Для fsx tu 134 full pack. должность;. данные первичного документа (чаще всего расходный кассовый ордер, если деньги выдавались наличными, или данные документа, подтверждающего перевод средств на корпоративную карту), подтверждающего выдачу аванса. В ряде компаний практикуется частичная выдача аванса, если можно так выразиться, в натуральной форме когда компания вместо выдачи сотруднику, например, денег на проезд приобретает для него билет. В этом случае билет выдаётся сотруднику на руки перед поездкой, а в авансовом отчёте он отражается в числе документов, подтверждающих получение аванса (чаще всего этот раздел заполняет бухгалтер);. сведения об остатке предыдущего аванса, если применимо (может заполняться бухгалтером). Оборотная сторона бланка посвящена собственно расходам. Здесь нужно последовательно указать:.

дату, когда был понесён расход;. порядковый номер подтверждающего документа;. наименование расхода;. сумму;. наименование подтверждающего документа. Каждому пункту посвящена отдельная графа.

Так выглядит заполненный бланк авансового отчёта Часто и у командированных, и у некоторых бухгалтеров возникает непонимание, какую именно дату указывать применительно к билетам. Ведь в нём указываются две даты — дата продажи и день отправления.

А приобретаются билеты, если работник знал о командировке заблаговременно, как правило, предварительно. Опытные бухгалтеры советуют в этом случае указывать дату не поездки, а приобретения билета, то есть когда расход был фактически понесён.

Сам же билет прилагается к отчёту как подтверждение целевого использования средств — что поездка состоялась. Если вместо денег на проезд работнику выдали билет, тот отражается и в разделе о выданном авансе, и на оборотной стороне в числе понесённых расходов. В случае заграничной командировки суммы расходов в рублях и иностранной валюте вносятся в предусмотренные для них графы. Первичные документы, подтверждающие расходы, приклеиваются на отдельный лист формата А4, который затем подшивается к заполненному бланку отчёта. Впрочем, чаще всего от самого командированного требуется лишь сохранить и предоставить бухгалтерии все эти документы, а дальше с ними разбираются сами бухгалтеры. Алгоритм сдачи авансового отчёта обычно такой:.

Сотрудник по возвращении из командировки заполняет и подписывает авансовый отчёт, прикладывает к нему все подтверждающие документы и передаёт всё это в бухгалтерию. Бухгалтер проверяет отчёт и расписывается в нём, подтверждая, что его принял. Отчёт утверждают главный бухгалтер и первое лицо компании, ставя свои подписи в соответствующих графах. Сотрудник возвращает неизрасходованный остаток аванса или получает компенсацию перерасхода. Схема может корректироваться в зависимости от организационной структуры конкретной компании. Ведь в малом бизнесе зачастую есть только один штатный бухгалтер, а может его и не быть, функции же главбуха возлагаются на директора, который и расписывается один за всех. Но общее правило в том, что отчёт должны утвердить главный бухгалтер и директор, а перед подписанием всю документацию желательно проверить профессионалу.

Фотогалерея: образец заполнения авансового отчёта. Образец заполнения авансового отчёта по командировке, лицевая сторона, часть 1 Образец заполнения авансового отчёта по командировке, лицевая сторона, часть 2 Образец заполнения авансового отчёта по командировке, оборотная сторона Сроки сдачи авансового отчёта после командировки Сдать авансовый отчёт работник обязан в течение трёх рабочих дней по возвращении из командировки. Таково требование закона. Если же он этого не сделает, работодатель получает право взыскать с него всю сумму выданного аванса через удержания из зарплаты или в суде. В свою очередь, об удержаниях он должен издать приказ в течение месяца по истечении крайнего срока сдачи авансового отчёта. При этом сумма таких удержаний не может быть больше 20% причитающихся работнику выплат. Когда удержания проводятся сразу по нескольким статьям (например, ещё не до конца удержан аванс по предыдущей командировке, за которую тот же сотрудник тоже вовремя не отчитался), их размер разрешается увеличить до половины зарплаты.

Если же работник с решением работодателя несогласен или тот пропустил месячный срок для издания приказа, ситуация подлежит разрешению только в суде. Так что сделать всё вовремя в интересах, в первую очередь, самого работника. Иногда бухгалтеры терзаются сомнениями, не будет ли проблем в свете того, что авансовый отчёт датирован одним числом, а расходы другими. Но никаких проблем с этим нет. Более того, командировка обычно длится больше одного дня, а отчитаться о ней работник получает возможность лишь по возращении. Впрочем, это же правило действует и применительно к случаям, когда дело касается разовой траты подотчётных средств — например, на закупку материалов, инструментов, оборудования и т. Если расходы были понесены в один день, а авансовый отчёт утверждён в течение трёх дней после этого, ничего страшного.

Даты в подтверждающем документе и авансовом отчёте не должны быть одинаковыми. Дата на чеке — это когда работник приобрёл товары.

А дата на авансовом отчёте — это когда он отчитался о потраченных суммах в бухгалтерию. Это необязательно должен быть один день. Тимур Унароков, юрист, г. Москва Подтверждающие документы к авансовому отчёту по командировке Для подтверждения расходов используются все финансовые документы, которые есть на руках у сотрудника и подтверждают его траты в связи с командировкой, предусмотренные законом или согласованные с руководством.

Например, если работник был направлен на отраслевую выставку, он может приобрести там интересующие компанию образцы продукции — как в рамках служебного задания, так и по собственной инициативе, предварительно согласовав этот момент и бюджет затрат с начальством. Логично, что и эти его расходы должны быть возмещены.

В качестве таких документов используются:. билеты;. распечатанные бланки электронных билетов (маршрут-квитанций);. посадочные талоны, прилагаемые к маршрут-квитанции электронного билета на самолёт;. товарные чеки;. бланки строгой отчётности;.

командировочное удостоверение, если в организации принято выписывать такие документы;. отчёт о выполнении служебного задания, если его оформление практикуется в компании. Суточные отдельному документальному подтверждению не подлежат, а даты поездки, на основании которых рассчитывается этот вид командировочных расходов, в 2018 году подтверждаются билетами или, если работник добирался в пункт назначения и обратно на служебном или личном транспорте, путевыми (маршрутными) листами.

Но если в самой компании принято оформлять командировочное удостоверение, ставшее с 2017 года необязательным, и этот порядок закреплён в её локальном акте, дни командировки считаются на основании сделанных в нём отметок, а само оно прилагается к авансовому отчёту наряду с другими документами. Дни загранкомандировки, за которые причитаются суточные по нормам для внутрироссийских и зарубежных поездок, разделюятся на основании отметок в загранпаспорте Если работник был командирован в страну, для въезда в которую достаточно внутреннего паспорта РФ, включая Республику Беларусь (ведь на границе с ней паспортного контроля, как известно, нет), дни приезда и отъезда определяются по билетам или иным документам, позволяющим установить даты прибытия в пункт назначения и возвращения в начальный пункт командировки. Немаловажную роль при подтверждении расходов на загранпоездку играет справка об обмене валюты. Этот документ применяется, если сотрудник получил аванс рублями и обменял их на валюты страны назначения. Если она приложена к отчёту, пересчёт всех валютных расходов в рубли ведётся по отражённому в ней курсу. Если справки нет, ничего страшного, но считать придётся по курсу ЦБ РФ на день утверждения отчёта.

Проводки по учёту командировочных расходов Для проведения командировочных расходов по бухгалтерии используются такие счета:. 71 — расчёты с подотчётными лицами (из разряда Активно-Пассивных счетов), аванс отражается по дебету, расходы — по кредиту;.

70 — расчёты с персоналом по оплате труда;. 51 — расчётный счёт;. 50 — касса;. 94 — недостачи и потери предприятия. В зависимости от характера операций используются такие проводки:. При выдаче аванса:. Дебет 71 — Кредит 50 — сотруднику выдан аванс наличными из кассы, бухгалтер оформил расчётно-кассовый ордер (РКО), сотрудник его подписал.

Дебет 71 — кредит 51: аванс перевели со счёта фирмы на счёт работника. Подтверждением выдачи аванса служит банковская платёжка.

Для закрытия выданных работнику сумм по возвращении работника из командировки:. Дебет 10 — Кредит 71 — покупка материалов (если они приобретались во время командировки). Дебет 41 — Кредит 71 — покупка товаров. Дебет 20 — Кредит 71, Дебет 26 — Кредит 71, Дебет 24 — Кредит 71 — торговая или производственная деятельность предприятия. Для расчётов при недоиспользовании или перерасходе аванса:.

Дебет 50 — Кредит 71 — сотрудник израсходовал аванс не полностью, остаток вернул в кассу наличными. Дебет 51 — Кредит 71 — аванс израсходован не полностью, остаток работник перечислил на расчётный счёт.

Дебет 71 — Кредит 50 — сумма перерасхода возвращена работнику наличными из кассы, оформлен расходный кассовый ордер. Дебет 71 — Кредит 51 — сумма перерасхода перечислена с расчётного счёта предприятия на расчётный счёт работника. Дебет 94 — Кредит 71 — аванс в части, за которую работник не отчитался (например, потому что потерял подтверждающие документы), или в сумме не утверждённых работодателем расходов, списывается с недостачи компании. Дебет 70 — Кредит 94 — часть аванса, подлежащая возврату, подлежит удержанию из зарплаты работника. Фотогалерея: варианты проводок по командировочным расходам.

Проводки по командировочным расходам сверх выданного аванса Проводки по бухучёту командировочных расходов Проводки по командировочным расходам, не принятым работодателям, их сумма подлежит возврату в кассу или на счёт предприятия Проводки по командировочным расходам, оплаченным работодателем с расчётного счёта фирмы Проводки по расходам работодателя на билет для командированного сотрудника, оплаченный с расчётного счёта компании (билет учитывается на субсчёте 3 счёта 50 «Касса») Пример учёта расходов на командировку Компания направила в командировку сотрудника на 10 дней. Его суточные равны одной тысяче рублей в день, на дорогу туда и обратно он потратил 10 тысяч рублей, в том числе НДС 1800 рублей.

Образец Заполнения Авансового Отчета По Проезду В Отпуск

Проживание в гостинице обошлось ему в восемь тысяч рублей, в том числе НДС 1440 рублей. Компания является плательщиком НДС. Сумма аванса сотруднику составила 25 тысяч рублей. Подтверждённые командировочные расходы составили: Проезд — 10 тысяч рублей. Проживание — 8 тысяч рублей.

Суточные — 10 тысяч рублей. Итого: 28 тысяч рублей, в этой сумме авансовый отчёт был утверждён. Учитывая, что сумма аванса была равна 25 тыс., перерасход составил 3 тысячи рублей. Проводки по командировочным расходам из примера (таблица). Название операции. 25000 71 50 Выданы денежные средства под отчёт из кассы. 8200 20 71 Списаны расходы на билеты без учёта НДС.

1800 19 71 Выделен НДС по расходам на билеты. 1800 68 НДС 19 НДС направлен к возмещению. 8000 20 71 Списаны расходы на гостиницу без учёта НДС. 1440 19 71 Выделен НДС по расходам на гостиницу. 1440 71 19 НДС направлен к возмещению. 10000 20 71 Списаны суточные. 3000 71 50 Выдана работнику сумма, потраченная им свыше выданного аванса.

Пример Заполнения Авансового Отчета По Проезду В Отпуск

Корпоративная бюрократия, одной из составляющих которой является оформление командировок и проведение их по бухгалтерии, с первого взгляда представляется невыносимо сложной. Но если разобраться, что к чему, всё быстро становится на свои места.